L’assurance-vie est un produit financier apprécié pour sa souplesse et ses avantages fiscaux, notamment en matière de succession. Cependant, des changements importants interviennent lorsque le souscripteur atteint l’âge de 70 ans.
En effet, à ce moment-là, les règles fiscales et les modalités de transmission du capital changent, impactant la stratégie patrimoniale. Il est essentiel de comprendre ces changements pour optimiser la transmission de son patrimoine et minimiser la charge fiscale.
Règles fiscales après 70 ans
À partir de 70 ans, les règles fiscales relatives aux primes versées dans un contrat d’assurance-vie subissent d’importantes modifications. Les montants versés après cet âge ne bénéficient plus de l’abattement de 152 500 € par bénéficiaire, qui s’applique habituellement aux versements effectués avant 70 ans.
Cela signifie que les primes versées après cette limite sont considérées comme faisant partie de l’actif successoral. Elles sont donc soumises aux droits de succession, qui varient en fonction du lien de parenté entre le défunt et les héritiers.
Cette inclusion dans la succession peut entraîner une augmentation significative de la charge fiscale pour les héritiers, ce qui rend la planification successorale d’autant plus cruciale. Il est donc essentiel pour le détenteur d’un contrat d’assurance-vie de bien comprendre ces implications afin d’optimiser la transmission de son patrimoine et d’éviter les mauvaises surprises fiscales.
Les bénéficiaires et leurs droits
Le choix des bénéficiaires d’un contrat d’assurance-vie est une décision cruciale, surtout après 70 ans. Bien que le preneur d’assurance puisse toujours désigner des bénéficiaires, il est important de comprendre que les sommes versées après cet âge seront prises en compte dans le calcul des droits de succession.
Contrairement aux versements effectués avant 70 ans, qui bénéficient d’un abattement fiscal, les sommes versées après cette limite sont soumises aux droits de succession, ce qui peut réduire l’avantage fiscal initialement envisagé.
Ainsi, même si les bénéficiaires sont clairement désignés, ils risquent de payer des droits de succession sur les sommes reçues. Cela souligne l’importance d’une réflexion approfondie sur la désignation des bénéficiaires et les stratégies de transfert de patrimoine.
Une bonne planification permet non seulement d’optimiser la transmission, mais aussi de s’assurer que les héritiers reçoivent le maximum de ce qui était prévu. Pour cela, n’hésitez pas à faire appel à l’un de nos conseillers en gestion de patrimoine spécialisé dans l’assurance-vie :
Les stratégies à adopter
Pour tirer le meilleur parti d’un contrat d’assurance-vie après 70 ans, il existe un certain nombre de stratégies efficaces à mettre en œuvre. Tout d’abord, il est conseillé de diversifier les investissements au sein du contrat.
En choisissant une combinaison d’actifs, comme les fonds en euros et les unités de compte, l’assuré peut maximiser la rentabilité de son contrat tout en limitant les risques. De plus, il est préférable d’effectuer des versements avant l’âge de 70 ans pour profiter pleinement des avantages fiscaux qui y sont liés, notamment l’abattement de 152 500 euros par bénéficiaire.
